Catégorie T offre aux investisseurs des distributions mensuelles qui sont des RDC.  Le résultat est un flux de revenu après impôt plus élevé qui ne contribue pas à nuire au potentiel de croissance des placements.  L’imposition est différée jusqu’à ce que le PBR baisse à moins de zéro, au moment où l’investisseur pourrait être dans une fourchette d’imposition moins élevée.

Lorsque le PBR atteint zéro, les distributions commenceront à être traitées comme des gains en capital, qui sont toujours imposés à un taux relativement plus bas qu’un revenu d’intérêt.

Calcul des versements mensuels

C'est la VL du fonds le dernier jour ouvrable de l'année qui détermine le montant de distribution par part pour l'année suivante, comme le démontre le tableau ci-dessous. Les distributions sont recalculées chaque année afin d'assurer un taux de versement constant. Ceci assure aussi la préservation du capital pour prévenir l'érosion du PBR.

Lorsque les rendements du fonds sont supérieurs au versement, le portefeuille de l'investisseur continuera à croître.

Actions = 15 000 1éreannée2e année
marché haussier
3e année
marché baissier
VLPA au 31 décembre de l'année précédente10,00 $10,70 $9,00 $
Taux de distribution de 5 %5 % X 10,00 $5 % X 10,70 $5 % X 9,00 $
Distribution annuelle0,50 $0,535 $0,450 $
Distribution mensuelle0,042 $0,045 $0,038 $
Flux de revenu mensuel630 $669 $563 $

Les investisseurs peuvent personnaliser leurs distributions de RDC en sélectionnant un taux personnalisé ou un montant fixe en dollars entre 0,25 % et 8 % (par intervalles de 0,25 %) de la valeur du fonds à la fin de l’année précédente. Tout RDC supérieur au montant demandé est réinvesti dans le fonds.

  1éreannée2e année
marché haussier
3e année
marché baissier
Actions 15 000 15 266 15 602
VLPA au 31 décembre de l'année précédente10,00 $10,70 $9,00 $
Taux de distribution de 5 %5 % X 10,00 $5 % X 10,70 $5 % X 9,00 $
Distribution annuelle0,50 $0,535 $0,450 $
Distribution mensuelle0,042 $0,045 $0,038 $
Taux personnalisé de distribution mensuelle de 4 %0,033 $0,036 $0,030 $
Réinvestissement de la partie restante0,008 $0,009 $0,008 $
Flux de revenu mensuel 495 $ 550 $ 468 $
  1éreannée2e année
marché haussier
3e année
marché baissier
Actions 15 000 15 266 15 602
VLPA au 31 décembre de l'année précédente10,00 $10,70 $9,00 $
Taux de distribution de 5 %5 % X 10,00 $5 % X 10,70 $5 % X 9,00 $
Distribution annuelle0,50 $0,535 $0,450 $
Distribution mensuelle0,042 $0,045 $0,038 $
Distribution mensuelle totale 630 $ 681 $ 585 $
Distribution mensuelle fixe personnalisée de 400 $ 400 $ 400 $ 400 $
Réinvestissement de la partie restante 230 $ 281 $ 185 $
Flux de revenu mensuel 400 $ 400 $ 400 $

 

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